證券代碼：002147            證券簡稱：*ST新光                公告編號：2022-046

新光圓成股份有限公司

關(guān)于2021年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備

及預(yù)計(jì)負(fù)債的公告

新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“新光圓成”）于2022年4月28日召開了第四屆董事會第四十七會議和第四屆監(jiān)事會第二十九次會議，會議審議通過了《關(guān)于2021年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的議案》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將具體情況公告如下：

一、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備

（一）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備情況概述

1、2021年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因

根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》等相關(guān)規(guī)定的要求，為了更加真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止2021年12月31日的資產(chǎn)狀況和財務(wù)狀況，公司及所屬子公司對應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、投資性房地產(chǎn)及長期股權(quán)投資等各類資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。在清查的基礎(chǔ)上，對應(yīng)收款項(xiàng)的收回可能性、存貨的可變現(xiàn)凈值及長期股權(quán)投資的可收回金額等進(jìn)行了充分的分析、評估和測試，基于謹(jǐn)慎性原則，對可能發(fā)生減值的相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

2、本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報告期間

經(jīng)過公司及下屬子公司對可能發(fā)生減值的資產(chǎn)，包括應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)及長期股權(quán)投資等進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測試后，2021年度擬計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備64,750.18萬元。明細(xì)如下表：

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備擬計(jì)入的報告期間為2021年度。

3、公司對本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)履行的審批程序

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)第四屆董事會第四十七會議和第四屆監(jiān)事會第二十九次會議會議，獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)。董事會對本次計(jì)提的減值準(zhǔn)備合理性進(jìn)行了說明。

（二）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備對公司的影響

本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備合計(jì)64,750.18萬元，考慮所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司2021年度歸屬于上市公司股東的凈利潤64,264.06萬元，減少公司2021年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益64,264.06萬元。

本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備的計(jì)提不影響公司于2022年1月29日披露的《2021年度業(yè)績預(yù)告》中對公司2021年度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)。

公司本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備已經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。

（三）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的具體情況說明

1、應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)

（1）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提原則

 對于應(yīng)收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)提方法如下：

    ①如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生信用減值，本公司對其按單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。標(biāo)準(zhǔn)如下：

     (a)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

     (b)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

    ②當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收賬款無法以合理成本評估預(yù)期信用減值信息時，本公司按照信用風(fēng)險特征劃分組合，以組合為基礎(chǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。

（2）合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原則

合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原則參照應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提原則

（3）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備及合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提金額

2021年末公司及下屬子公司應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)賬面余額、期末減值準(zhǔn)備余額及本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備/減值準(zhǔn)備金額如下：                                        

單位：萬元

2、存貨

（1）存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提原則

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按照單個存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。

直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。

計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計(jì)提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品按單個存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。對于開發(fā)產(chǎn)品，按周邊樓盤（可比較）的市場售價，結(jié)合本公司已售產(chǎn)品的售價及開發(fā)產(chǎn)品的層次、朝向、房型等因素，確定預(yù)計(jì)的售價扣除相關(guān)費(fèi)用及稅費(fèi)后確定可變現(xiàn)凈值，對其計(jì)提跌價準(zhǔn)備。對開發(fā)成本，按照擬開發(fā)完工的產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價扣除至完工可交付狀態(tài)時尚需發(fā)生的成本、費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值，對其計(jì)提跌價準(zhǔn)備。

（2）存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提金額

公司按上述會計(jì)政策，對2021年度存貨進(jìn)行全面清查，計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備如下：

單位：萬元

3、長期資產(chǎn)

（1）長期資產(chǎn)減值計(jì)提原則

在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，如果有確鑿證據(jù)表明長期資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測試長期資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，將所估計(jì)的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價值相比較，以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值，以及是否需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

長期資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。

（2）2021年度有減值跡象的長期資產(chǎn)計(jì)提金額

單位：萬元

二、計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債

（一）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債情況概述

1、公司預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提明細(xì)

依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號-或有事項(xiàng)》以及公司預(yù)計(jì)負(fù)債會計(jì)政策，公司預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，確認(rèn)為負(fù)債：①該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

2021年度末，公司計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債具體明細(xì)如下：

（1）合規(guī)擔(dān)保計(jì)提情況：（單位：萬元）

（2）違規(guī)擔(dān)保計(jì)提情況：（單位：萬元）

（3）證券虛假陳述訴訟計(jì)提情況：（單位：萬元）

2、公司對本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)履行的審批程序

本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)第四屆董事會第四十七會議和第四屆監(jiān)事會第二十九次會議，獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，同意本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)。董事會對本次計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債合理性進(jìn)行了說明。

（二）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債擬計(jì)入的報告期間及對對公司的影響

2021年度計(jì)提擔(dān)保損失及中小股民證券虛假陳述訴訟賠償損失合計(jì)37,543.23萬元。本次計(jì)提將減少公司2021年度歸屬于上市公司股東的凈利潤37,543.23萬元，減少公司2021年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益37,543.23萬元。

本次預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提不影響公司于2022年1月29日披露的《2021年度業(yè)績預(yù)告》中對公司2021年度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)。

公司本次計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債已經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。

（三）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的具體情況說明

1、合規(guī)對外擔(dān)保計(jì)提情況

公司依據(jù)生效判決書2021年度增加擔(dān)保損失21,877.91萬元，該擔(dān)保損失的增加系對外擔(dān)保責(zé)任尚未解除主債務(wù)利息增加所致。另外，對涉及中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司的合規(guī)擔(dān)保，因該擔(dān)保公司僅提供實(shí)物資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未提供無限連帶責(zé)任保證，公司計(jì)提的擔(dān)保損失以實(shí)物資產(chǎn)在合并層面賬面價值為限。

2、違規(guī)對外擔(dān)保計(jì)提情況

2021年度公司因違規(guī)擔(dān)保計(jì)提擔(dān)保損失-587.18萬元。公司根據(jù)生效判決或依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，基于謹(jǐn)慎性原則2021年度計(jì)提擔(dān)保損失2,121.56萬元，而對涉及廊坊長樂商貿(mào)有限公司的違規(guī)擔(dān)保，因該擔(dān)保公司僅提供實(shí)物資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未提供無限連帶責(zé)任保證，公司計(jì)提的擔(dān)保損失以實(shí)物資產(chǎn)賬面價值為限，2021年度因成本增加、抵押物折舊、攤銷及減值等合計(jì)影響金額為2,708.74萬元,因此沖回了擔(dān)保損失2,708.74萬元。

3、證券虛假陳述訴訟計(jì)提情況

    2021年度公司因證券虛假陳述小股民訴訟計(jì)提賠償損失16,252.50萬元。2021年8月公司收到關(guān)于證券虛假陳述責(zé)任糾紛一審判決書，要求公司承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，公司以虛假陳述實(shí)施日至揭露日之間的交易情況為基礎(chǔ)及結(jié)合一審判決并基于謹(jǐn)慎性原則做出合理估計(jì)，預(yù)計(jì)最大損失約16,252.50萬元。

三、董事會關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債合理性的說明

董事會認(rèn)為：本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債遵照且符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會計(jì)政策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債基于謹(jǐn)慎性原則，依據(jù)充分，公允的反映了截止2021年12月31日公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果。

四、監(jiān)事會關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的審核意見

監(jiān)事會認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)規(guī)定， 符合公司的實(shí)際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，公司董事會就該事項(xiàng)的決議程序合法合規(guī)，監(jiān)事會同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)。

五、獨(dú)立董事關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的獨(dú)立意見

獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)章制度，并履行了相應(yīng)的審批程序。能客觀公允反映公司截止2021年12月31日的財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果；且公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債。

特此公告。

                                    新光圓成股份有限公司

                                   董事會

                                    2022年4月28日