公告信息 證券代碼：002147 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：*ST新光 公告編號(hào)：2020-047
新光圓成股份有限公司
關(guān)于深圳證券交易所對(duì)公司2019年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告
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本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 |
新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)新光圓成股份有限公司 2019年年報(bào)的問(wèn)詢(xún)函》（中小板年報(bào)問(wèn)詢(xún)函【2020】第 41號(hào)），現(xiàn)對(duì)問(wèn)詢(xún)函中相關(guān)事項(xiàng)匯總回復(fù)如下：
事項(xiàng)一：年報(bào)顯示，你公司本期針對(duì)對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債41.30億元。其中，對(duì)控股股東新光集團(tuán)向中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司的9.5億元貸款擔(dān)保事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4.49億元；對(duì)未履行內(nèi)部審批流程且未取得初步判決結(jié)果的擔(dān)保事項(xiàng)按擔(dān)保金額約30%比例的確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。
1、請(qǐng)結(jié)合上述擔(dān)保相關(guān)訴訟最新進(jìn)展、預(yù)計(jì)賠付金額、案件受理費(fèi)用、近期違規(guī)擔(dān)保判例等，進(jìn)一步說(shuō)明上述預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提的合理性，并進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)提示。
回復(fù)：
（1）關(guān)于為新光集團(tuán)向中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司的9.5億元貸款擔(dān)保事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4.49億元
2018年4月，公司履行內(nèi)部審批流程，同意以賬面價(jià)值為4.49億元的某房地產(chǎn)項(xiàng)目，為新光集團(tuán)向中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司貸款95,000萬(wàn)元提供資產(chǎn)抵押擔(dān)保。2018年9月開(kāi)始，新光集團(tuán)陸續(xù)發(fā)生到期債務(wù)無(wú)法按約償還等事項(xiàng)，并于2019年4月申請(qǐng)破產(chǎn)重整。中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司于2019年3月提起訴訟，要求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，該項(xiàng)訴訟已開(kāi)庭尚未判決。
依據(jù)《物權(quán)法》第一百九十八條抵押財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)后的處理規(guī)定：抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣(mài)、變賣(mài)后，其價(jià)款超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。公司的該筆擔(dān)保僅為資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未涉及無(wú)限連帶責(zé)任，因此公司承擔(dān)責(zé)任僅以該抵押資產(chǎn)為限。2019年末公司管理層合理預(yù)估該抵押資產(chǎn)經(jīng)過(guò)拍賣(mài)、變賣(mài)后的可收回金額低于被擔(dān)保債權(quán)及相關(guān)的罰息、違約金之和。因此，公司依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則13號(hào)-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)上述抵押資產(chǎn)按照其在合并層面賬面成本價(jià)值作為賠付金額預(yù)計(jì)并計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4.49億元，該筆預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提是合理的，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定。
（2）關(guān)于為新光集團(tuán)向吉林銀行借款9億元貸款擔(dān)保事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債2.7億元
2018年2月，新光集團(tuán)在向吉林銀行借款9億元時(shí)（截至目前借款本金余額為86,644.08萬(wàn)元），未經(jīng)公司履行內(nèi)部審批流程，以公司全資孫公司義烏世茂中心發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“義烏世茂”）名義為上述借款簽署了《最高額抵押合同》并辦理了抵押登記。因此，該擔(dān)保屬于公司的違規(guī)對(duì)外擔(dān)保。
2019年7月，吉林銀行將包括債權(quán)在內(nèi)的所有合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓給廊坊長(zhǎng)樂(lè)商貿(mào)有限公司。2020年1月3日，公司因該擔(dān)保被訴訟。截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，該案已開(kāi)庭尚未判決。
2019年末，公司委托律師事務(wù)所對(duì)該違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)提供專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)，根據(jù)律師事務(wù)所出具的《關(guān)于新光圓成全資孫公司為新光集團(tuán)對(duì)外融資提供擔(dān)保事項(xiàng)之法律分析報(bào)告》意見(jiàn)，義烏世茂簽署的《最高額抵押合同》存在被追償擔(dān)保責(zé)任的可能。
同時(shí)，經(jīng)查詢(xún)2019年類(lèi)似違規(guī)擔(dān)保判決案例，違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)判決擔(dān)保合同無(wú)效狀況下，被追償擔(dān)保責(zé)任的比例在0－50%間。詳見(jiàn)下表：
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案例 |
案號(hào) |
判決理由與結(jié)果 |
裁判日期 |
裁判法院 |
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ST巴士 |
（2018）粵03民初6號(hào) |
擔(dān)保合同未經(jīng)追認(rèn)對(duì)上市公司不生效，上市公司不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任 |
2019年11月 |
深圳中院 |
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ST巴士 |
（2017）粵03民初2526號(hào) |
擔(dān)保合同無(wú)效，上市公司承擔(dān)借款人不能清償部分30%的賠償責(zé)任（締約過(guò)失責(zé)任） |
2019年4月 |
深圳中院 |
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ST圍海 |
(2019)浙0212民初11073號(hào) |
不予支持原告要求圍海股份對(duì)相關(guān)債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任訴訟請(qǐng)求 |
2019年10月 |
浙江省寧波市鄞州區(qū)人民法院 |
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ST步森 |
（2019）浙民終298號(hào) |
擔(dān)保合同不生效，上市公司承擔(dān)借款人不能清償部分50%的賠償責(zé)任（締約過(guò)失責(zé)任） |
2019年6月 |
浙江高院 |
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華昌達(dá) |
（2017）浙01民初1521號(hào) |
就主債務(wù)人不能清償部分承擔(dān)二分之一的連帶賠償責(zé)任 |
2019年8月 |
杭州中院 |
公司認(rèn)為，對(duì)該項(xiàng)擔(dān)保所涉的抵押擔(dān)保行為是否無(wú)效應(yīng)審慎判斷和處理。公司管理層經(jīng)過(guò)審慎判斷及合理估計(jì)，在結(jié)合法律顧問(wèn)意見(jiàn)和判例的基礎(chǔ)上，預(yù)計(jì)部分承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任可能性較大。鑒于最高院九民紀(jì)要指導(dǎo)意見(jiàn)及上述判例判決情況，公司按擔(dān)保金額30%比例估計(jì)損失，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。
若法院最終判決公司承擔(dān)責(zé)任比例超過(guò)30%，將導(dǎo)致預(yù)計(jì)負(fù)債補(bǔ)提，由此導(dǎo)致公司負(fù)債增加、凈資產(chǎn)降低。
（3）關(guān)于為新光集團(tuán)向蘇寧商業(yè)保理有限公司借款10億元貸款擔(dān)保事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債3億元
2018年4月，新光集團(tuán)子公司在向蘇寧商業(yè)保理有限公司借款100,000.00萬(wàn)元時(shí)，違規(guī)加蓋公司公章并未經(jīng)公司履行內(nèi)部審批流程辦理了預(yù)付賬款抵押（出具擔(dān)保函）。因此，該擔(dān)保屬于公司的違規(guī)對(duì)外擔(dān)保。
2019年3月，蘇寧商業(yè)保理有限公司將包括債權(quán)在內(nèi)的所有合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓給南京汐圃園商務(wù)信息咨詢(xún)有限公司。2019年5月，公司因該擔(dān)保事項(xiàng)被訴訟。2020年4月，該訴訟事項(xiàng)正式開(kāi)庭。截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，該訴訟事項(xiàng)已開(kāi)庭未判決。
公司委托律師事務(wù)所對(duì)該違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)提供專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)，根據(jù)律師事務(wù)所出具的《關(guān)于新光圓成為上海希寶有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)融資出具【擔(dān)保函】事項(xiàng)之法律分析報(bào)告》意見(jiàn)，該違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)存在承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的可能。
公司認(rèn)為，對(duì)該項(xiàng)違規(guī)擔(dān)保行為是否無(wú)效應(yīng)審慎判斷和處理。公司管理層經(jīng)過(guò)審慎判斷及合理估計(jì)，并在結(jié)合法律顧問(wèn)意見(jiàn)和判例的基礎(chǔ)上，預(yù)計(jì)部分承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任可能性較大。因此，公司參照上述區(qū)間比例按擔(dān)保金額30%估計(jì)損失，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。
若法院最終判決公司承擔(dān)責(zé)任比例超過(guò)30%，將導(dǎo)致預(yù)計(jì)負(fù)債補(bǔ)提，由此導(dǎo)致公司負(fù)債增加、凈資產(chǎn)降低。
2、請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師詳細(xì)說(shuō)明針對(duì)上述事項(xiàng)已執(zhí)行的審計(jì)程序和已獲取的審計(jì)證據(jù)，并進(jìn)一步說(shuō)明其認(rèn)為根據(jù)上述程序、證據(jù)無(wú)法對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)可能產(chǎn)生損失金額進(jìn)行合理估計(jì)的具體原因。
年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明：
針對(duì)新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新光圓成”或“公司”）對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)，我們執(zhí)行的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)主要包括：
1、與公司控股股東新光控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新光集團(tuán)”）管理層進(jìn)行溝通，了解新光集團(tuán)破產(chǎn)重整情況；
2、獲取公司編制的對(duì)外擔(dān)保明細(xì)表，查看對(duì)外擔(dān)保合同及對(duì)應(yīng)借款合同，了解擔(dān)保期限及擔(dān)保類(lèi)型，檢查擔(dān)保事項(xiàng)的內(nèi)部審批決策流程；
3、查閱公司相關(guān)公告，了解擔(dān)保事項(xiàng)的持續(xù)披露情況，包括新增擔(dān)保、擔(dān)保涉訴、擔(dān)保解決進(jìn)程等，并與公司對(duì)外擔(dān)保臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)；
4、獲取擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的起訴狀、裁定書(shū)等案件資料，與公司管理層進(jìn)行溝通，了解案件進(jìn)展情況；
5、獲取律師關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的法律分析報(bào)告，了解違規(guī)與合規(guī)擔(dān)保的相關(guān)事實(shí)、合同效力、責(zé)任承擔(dān)等；
6、向新光集團(tuán)及其實(shí)際控制人發(fā)函詢(xún)證新光圓成為其及關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保情況；
7、與新光集團(tuán)破產(chǎn)管理人進(jìn)行溝通，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)資料，核對(duì)公司擔(dān)保金額，并向其發(fā)函了解新光集團(tuán)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)申報(bào)、破產(chǎn)清償率預(yù)測(cè)等情況；
雖然我們執(zhí)行了上述審計(jì)程序，但由于新光集團(tuán)破產(chǎn)重整尚在進(jìn)行中，重整結(jié)果存在不確定性，我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)判斷新光集團(tuán)對(duì)上述擔(dān)保債權(quán)的清償能力；且由于違規(guī)擔(dān)保案件或在審理中，或在上訴中，案件最終結(jié)果存在不確定性，我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)判斷擔(dān)保責(zé)任的承擔(dān)比例。故我們根據(jù)上述審計(jì)程序及證據(jù)，無(wú)法對(duì)新光圓成擔(dān)保事項(xiàng)可能產(chǎn)生損失金額進(jìn)行合理估計(jì)。
事項(xiàng)二：年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，新光集團(tuán)非經(jīng)營(yíng)性占用你公司資金余額14.54億元，壞賬準(zhǔn)備余額7,268.62萬(wàn)元，新光集團(tuán)擬以共益?zhèn)鶆?wù)方式新增借款用于歸還占用你公司資金。
1、請(qǐng)結(jié)合共益?zhèn)绞降木唧w計(jì)劃和流程、截至問(wèn)詢(xún)函回復(fù)之日的最新進(jìn)展，進(jìn)一步補(bǔ)充說(shuō)明你公司認(rèn)為占用資金收回可能性較大的原因及合理性，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否足夠謹(jǐn)慎、是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。
回復(fù)：
2018年度末，控股股東新光集團(tuán)資金占用余額 14.12億元，公司按照賬齡分析法合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備7,061.02 萬(wàn)元。2019年度末，上述資金占用余額為14.54億元，壞賬準(zhǔn)備余額為7,268.62萬(wàn)元,增加的金額為計(jì)提的資金利息。對(duì)上述資金占用，公司高度重視，并積極督促控股股東歸還。控股股東雖幾經(jīng)努力，但仍限于自身債務(wù)較大，無(wú)法走出困境，被迫于2019年4月3日向浙江省金華市中級(jí)人民法院申請(qǐng)債務(wù)重整。2019年4月25日，金華市中級(jí)人民法院裁定受理債務(wù)重整，并于2019年4月26日指定了重整管理人。管理人進(jìn)場(chǎng)后，公司與管理人及新光集團(tuán)積極探索方案，以期解決資金占用歸還事宜。
在重整方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，新光集團(tuán)提出“引進(jìn)共益?zhèn)杩?，?yōu)先用于歸還資金占用，維護(hù)上市公司穩(wěn)定”的方案。該方案受到重整管理人、金華市中級(jí)人民法院、地方政府及新光集團(tuán)債權(quán)人的關(guān)注和重視，并得到有關(guān)各方理解和支持。2019年11月23日，新光集團(tuán)第二次債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)了《新光控股集團(tuán)有限公司破產(chǎn)重整以共益?zhèn)鶆?wù)形式新增借款方案》。2019年12月4日，金華市中級(jí)人民法院復(fù)函，對(duì)方案表決結(jié)果予以確認(rèn)，并要求管理人依法有序推進(jìn)共益?zhèn)囊M(jìn)和設(shè)立。
經(jīng)篩選確定的擬投資人已于2019年12月完成共益?zhèn)桨傅膬?nèi)部上會(huì)工作，并已將共益?zhèn)桨干蠄?bào)其總部履行審批流程，目前擬投資人總部法律部、業(yè)務(wù)部、評(píng)估部等各部門(mén)已經(jīng)完成相關(guān)業(yè)務(wù)審核及意見(jiàn)會(huì)簽等工作，擬投資人已經(jīng)完成對(duì)其總部各部門(mén)的意見(jiàn)反饋及說(shuō)明事項(xiàng)。
受新冠肺炎疫情影響，擬投資人總部共益?zhèn)桨干蠒?huì)進(jìn)程滯后。目前，新光集團(tuán)重整管理人、新光集團(tuán)、擬投資人等各方均在積極努力推進(jìn)共益?zhèn)桨?，?zhēng)取盡快完成審批及投放。
若共益?zhèn)桨竿ㄟ^(guò)擬投資人總部審核并取得批復(fù)，擬投資人將與相關(guān)方共同設(shè)立重組專(zhuān)項(xiàng)基金，用于控股股東歸還占用公司資金及支持后續(xù)重組工作。
報(bào)告期末，公司就有關(guān)共益?zhèn)I資進(jìn)展與重整管理人及擬投資人進(jìn)行了多次溝通，詳細(xì)了解共益?zhèn)鲑Y流程和現(xiàn)狀，并經(jīng)過(guò)審慎分析后認(rèn)為共益?zhèn)诎从?jì)劃和流程有序推進(jìn)，成功可能性較大。基于以上事實(shí)，并經(jīng)對(duì)照公司減值政策，公司認(rèn)為資金占用收回的可能性較大，按預(yù)期損失法不須進(jìn)行大額壞賬準(zhǔn)備補(bǔ)提。
2、請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師詳細(xì)說(shuō)明針對(duì)上述事項(xiàng)已執(zhí)行的審計(jì)程序和已獲取的審計(jì)證據(jù)，并進(jìn)一步說(shuō)明其認(rèn)為根據(jù)上述程序、證據(jù)無(wú)法判斷上述其他應(yīng)收款是否可收回的具體原因。
年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明：
針對(duì)新光圓成資金占用事項(xiàng)，我們執(zhí)行的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)主要包括：
1、與公司管理層及新光集團(tuán)實(shí)際控制人進(jìn)行溝通，了解新光集團(tuán)破產(chǎn)重整及共益?zhèn)M(jìn)展情況；
2、向新光集團(tuán)發(fā)函詢(xún)證往來(lái)款余額，并取得回函；
3、與新光集團(tuán)破產(chǎn)管理人進(jìn)行溝通，了解破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)確認(rèn)、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)、普通債權(quán)清償率預(yù)測(cè)等情況；
4、獲取新光集團(tuán)破產(chǎn)重整共益?zhèn)桨?，查看新光集團(tuán)債委會(huì)關(guān)于共益?zhèn)马?xiàng)的決議及法院確認(rèn)復(fù)函；
5、與共益?zhèn)鶟撛谕顿Y人溝通，取得其出具的《新光控股集團(tuán)有限公司共益?zhèn)马?xiàng)進(jìn)展情況專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》。
雖然執(zhí)行了上述審計(jì)程序，但由于新光集團(tuán)管理人對(duì)資金占用款項(xiàng)的回函不符（金額以法院作出司法文書(shū)認(rèn)定為準(zhǔn)），加之新光集團(tuán)管理人基于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)評(píng)估仍在進(jìn)行中、部分破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)屬需進(jìn)一步確權(quán)、個(gè)別重大債權(quán)尚在訴訟階段等，暫無(wú)法預(yù)計(jì)普通債權(quán)清償率，致我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)判斷上述占用資金的準(zhǔn)確性和可收回性；且由于新光集團(tuán)破產(chǎn)重整共益?zhèn)桨干性谶M(jìn)行中，未來(lái)能否成功發(fā)行存在不確定性，致我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)判斷新光集團(tuán)通過(guò)共益?zhèn)Y金歸還公司被占用資金的可能性。故我們根據(jù)上述審計(jì)程序及證據(jù)，無(wú)法判斷占用資金是否可收回。
事項(xiàng)三：2018年6月，你公司因籌劃收購(gòu)中國(guó)高速傳動(dòng)設(shè)備集團(tuán)有限公司股權(quán)向豐盛控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“豐盛控股”）支付10億元誠(chéng)意金。因重大資產(chǎn)重組中止，豐盛控股應(yīng)于2018年10月31日后的15個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)退還誠(chéng)意金。年報(bào)顯示，該筆誠(chéng)意金在未經(jīng)你公司內(nèi)部審議流程的前提下已被新光集團(tuán)用于借款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓。截至報(bào)告期末，你公司未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，豐盛控股也未退還該誠(chéng)意金，你公司對(duì)豐盛控股提起訴訟。
1、請(qǐng)結(jié)合上述訴訟的最新進(jìn)展、債權(quán)轉(zhuǎn)讓的受讓方、受讓方與控股股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系等，分析說(shuō)明公司未對(duì)上述誠(chéng)意金計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的原因及合理性。
回復(fù)：
2018年度，因籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排，公司向豐盛控股指定公司支付誠(chéng)意金10億元。公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)中止后，誠(chéng)意金未按期收回。2019年，公司獲悉，上述誠(chéng)意金在未經(jīng)公司內(nèi)部審議流程的前提下已被新光集團(tuán)用于向蘇寧商業(yè)保理有限公司借款質(zhì)押擔(dān)保。
2019年3月，蘇寧商業(yè)保理有限公司將包括債權(quán)在內(nèi)的所有合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓給南京汐圃園商務(wù)信息咨詢(xún)有限公司。2019年5月，公司因該擔(dān)保事項(xiàng)被訴訟。2020年4月，該訴訟事項(xiàng)正式開(kāi)庭。截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，該訴訟事項(xiàng)已開(kāi)庭尚未判決。經(jīng)向控股股東新光集團(tuán)發(fā)函核實(shí)，南京汐圃園商務(wù)信息咨詢(xún)有限公司與新光集團(tuán)及其實(shí)際控制人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
報(bào)告期末，公司基于：①該款項(xiàng)債權(quán)清晰，且豐盛控股2018、2019年半年報(bào)及年報(bào)等公開(kāi)資料信息顯示對(duì)方公開(kāi)披露承認(rèn)該筆債務(wù)的存在，雙方未就該筆債務(wù)存在其他爭(zhēng)議，公司收回該款項(xiàng)無(wú)其他法律障礙；②豐盛控股是香港聯(lián)交所上市公司，依據(jù)其公開(kāi)披露信息，尚未發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀持續(xù)惡化跡象；③經(jīng)公司管理層與對(duì)方就有關(guān)事項(xiàng)溝通和協(xié)商中未見(jiàn)異常，公司判斷收回可能性較大。
依據(jù)公司減值政策，將該款項(xiàng)列為單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，采用個(gè)別認(rèn)定法測(cè)試確定該款項(xiàng)不存在減值。由于該款項(xiàng)性質(zhì)特殊，金額重大，公司將其單獨(dú)作為組合，采用個(gè)別認(rèn)定法，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)較小的特征，認(rèn)定不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定。
2、請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師詳細(xì)說(shuō)明針對(duì)上述事項(xiàng)已執(zhí)行的審計(jì)程序和已獲取的審計(jì)證據(jù)，并進(jìn)一步說(shuō)明其認(rèn)為根據(jù)上述程序、證據(jù)無(wú)法判斷上述誠(chéng)意金是否可收回的具體原因。
年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明：
針對(duì)重大資產(chǎn)重組誠(chéng)意金事項(xiàng)，我們執(zhí)行的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)主要包括：
1、查閱誠(chéng)意金支付的相關(guān)協(xié)議以及公司相關(guān)公告，了解重大資產(chǎn)重組背景；
2、與新光集團(tuán)管理層溝通，了解誠(chéng)意金用于其子公司融資擔(dān)保的相關(guān)情況；
3、與新光圓成管理層溝通，了解誠(chéng)意金催收措施以及擔(dān)保涉訴情況；
4、向豐盛控股發(fā)函詢(xún)證往來(lái)款余額，并取得回函；
5、對(duì)豐盛控股進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談，了解誠(chéng)意金逾期未退的有關(guān)情況；
6、向訴訟案件的代理律師咨詢(xún)，了解案件開(kāi)庭情況及案件結(jié)果的可能性，并取得代理律師出具的《庭審小結(jié)》；
7、獲取律師關(guān)于誠(chéng)意金涉及擔(dān)保訴訟的法律分析報(bào)告，了解其對(duì)擔(dān)保合同效力、責(zé)任承擔(dān)方式的判斷。
雖然執(zhí)行了上述審計(jì)程序，但由于取得豐盛控股的回函不符（金額一致但有第三方提出權(quán)利主張），加之豐盛控股在訪(fǎng)談?dòng)涗浿蟹Q(chēng)，該筆誠(chéng)意金存在權(quán)利爭(zhēng)議，其將依據(jù)屆時(shí)生效的法律文書(shū)支付相關(guān)款項(xiàng)，致我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)判斷豐盛控股退還誠(chéng)意金的可能性；且由于該筆誠(chéng)意金涉及擔(dān)保訴訟，案件正在審理中，尚未判決，致我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)判斷擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)公司收回誠(chéng)意金可能產(chǎn)生的影響。故我們根據(jù)上述審計(jì)程序及證據(jù)，無(wú)法判斷誠(chéng)意金是否可收回。
事項(xiàng)四：報(bào)告期內(nèi)，你公司發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用5.35億元，同比增長(zhǎng)99.70%；截至報(bào)告期末，你公司存在大額逾期借款、應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)付利息。請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示并說(shuō)明你公司截至目前所有逾期借款、應(yīng)交稅費(fèi)等的具體情況，并根據(jù)2020年度資金預(yù)算數(shù)據(jù)說(shuō)明你公司是否存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司2019年年報(bào)采用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是否合理。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
回復(fù)：
1、公司逾期借款、逾期稅金情況
（1）截至目前公司逾期借款明細(xì)
|
借款單位 |
貸款單位 |
逾期本金（元） |
逾期時(shí)間 |
|
浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司 |
中信信托有限責(zé)任公司 |
500,000,000.00 |
2018-12-28 |
|
浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司 |
恒豐銀行杭州分行 |
298,731,917.38 |
2019-3-8 |
|
浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司 |
中信信托有限責(zé)任公司 |
200,000,000.00 |
2018-8-1 |
|
義烏世茂中心發(fā)展有限公司 |
中信信托有限責(zé)任公司 |
280,000,000.00 |
2018-8-1 |
|
義烏世茂中心發(fā)展有限公司 |
華融證券股份有限公司 |
380,107,000.00 |
2018-7-17 |
|
新光圓成股份有限公司 |
江西躍啟實(shí)業(yè)有限公司 |
299,900,000.00 |
2018-9-21 |
|
新光圓成股份有限公司 |
上海坪凡實(shí)業(yè)有限公司 |
200,000,000.00 |
2018-9-21 |
|
合計(jì) |
2,158,738,917.38 |
||
（2）截至目前公司逾期稅金明細(xì)
|
公司 |
稅目 |
逾期稅金（元） |
滯納金（元） |
小計(jì)（元） |
|
浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 |
應(yīng)交所得稅 |
9,826,923.23 |
1,248,019.25 |
11,074,942.48 |
|
金華歐景置業(yè)有限公司 |
應(yīng)交土增稅 |
24,269,476.27 |
6,018,874.30 |
30,288,350.57 |
|
江蘇新玖實(shí)業(yè)投資有限公司 |
應(yīng)交所得稅 |
244,906,250.63 |
42,368,781.36 |
287,275,031.99 |
|
合計(jì) |
279,002,650.13 |
49,635,674.91 |
328,638,325.04 |
|
2、公司資金預(yù)算、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況及2019年年報(bào)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)合理性說(shuō)明
公司目前的業(yè)務(wù)中，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售困難較大，機(jī)械加工、物業(yè)出租、商業(yè)運(yùn)營(yíng)和酒店服務(wù)正常。經(jīng)測(cè)算，預(yù)計(jì)公司2020年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金凈流入約5.82億元，投資活動(dòng)資金流入1.04億元，籌資活動(dòng)資金流入為零，預(yù)計(jì)資金流入合計(jì)6.86億元。資金凈流入不足以?xún)敻兜狡趥鶆?wù)，公司存在較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但管理層認(rèn)為：
（1）公司可以根據(jù)情況，在預(yù)算之外加大部分資產(chǎn)處置力度，盡可能多回籠資金用于償還債務(wù)；
（2）公司到期債務(wù)主要為金融機(jī)構(gòu)借款和部分稅款，目前對(duì)公司的影響是局部的，尚處于可控狀態(tài)。另外，公司到期借款均附有房產(chǎn)抵押，抵押資產(chǎn)保值率較好，存在與到期債權(quán)人進(jìn)行債務(wù)重組的可行性。為此，公司計(jì)劃通過(guò)與債權(quán)人協(xié)商，通過(guò)展期、降息等措施，實(shí)現(xiàn)延期還款，降低和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2019年度，受公司違規(guī)為控股股東擔(dān)保、控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用以及宏觀(guān)環(huán)境等因素的影響，公司出現(xiàn)流動(dòng)性不足狀況。公司部分債務(wù)逾期且被債權(quán)人起訴，并導(dǎo)致部分銀行賬戶(hù)被凍結(jié)、部分房產(chǎn)被查封、部分子公司股權(quán)被凍結(jié)。公司認(rèn)為，盡管當(dāng)前受到上述事項(xiàng)的影響，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨一些實(shí)際困難，但公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常開(kāi)展，不存在受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)不能恢復(fù)的情形。
截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，公司除存量房因抵押或查封因素影響正常銷(xiāo)售外，機(jī)械業(yè)務(wù)和商業(yè)運(yùn)營(yíng)、物業(yè)出租、酒店服務(wù)等業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)正常，且較上年度業(yè)績(jī)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。2019年度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入16.93億元，其中商品房銷(xiāo)售6.57億元，機(jī)械加工6.99億元，物業(yè)出租 1.56億元，酒店服務(wù)1.26億元。2020年度，公司除了商品房開(kāi)發(fā)及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)受影響外，機(jī)械加工、物業(yè)出租、商業(yè)運(yùn)營(yíng)、酒店服務(wù)仍正常經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，為了消除違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司的影響，公司正在積極實(shí)施整改，主要措施包括：①督促控股股東積極推進(jìn)債務(wù)重整，配合控股股東通過(guò)引進(jìn)共益?zhèn)确绞浇鉀Q資金占用，督促和配合控股股東通過(guò)司法途徑解決違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題；②積極與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，爭(zhēng)取通過(guò)還款、和解、展期、續(xù)貸等方式，妥善處理到期債務(wù)問(wèn)題，緩解公司還款壓力；③對(duì)抵押或查封房產(chǎn)，公司正在通過(guò)法律或協(xié)商等途徑，爭(zhēng)取盡早解除抵押和查封實(shí)現(xiàn)正常銷(xiāo)售；④加大促銷(xiāo)力度銷(xiāo)售可售商品房，加速資金回籠，增強(qiáng)公司流動(dòng)性；⑤進(jìn)一步推進(jìn)精密制造、商業(yè)物業(yè)及酒店服務(wù)等業(yè)態(tài)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，公司認(rèn)為以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。
3、年審會(huì)計(jì)師專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)：
我們對(duì)上述事項(xiàng)執(zhí)行了核查程序，具體情況如下：
1、截至目前公司逾期借款
|
借款類(lèi)別 |
債權(quán)人 |
逾期本金（元） |
逾期時(shí)間 |
|
金額機(jī)構(gòu)借款 |
中信信托有限責(zé)任公司 |
500,000,000.00 |
2018-12-28 |
|
金額機(jī)構(gòu)借款 |
恒豐銀行杭州分行 |
298,731,917.38 |
2019-3-8 |
|
金額機(jī)構(gòu)借款 |
中信信托有限責(zé)任公司 |
200,000,000.00 |
2018-8-1 |
|
金額機(jī)構(gòu)借款 |
中信信托有限責(zé)任公司 |
280,000,000.00 |
2018-8-1 |
|
金額機(jī)構(gòu)借款 |
華融證券股份有限公司 |
380,107,000.00 |
2018-7-17 |
|
民間借貸 |
江西躍啟實(shí)業(yè)有限公司 |
299,900,000.00 |
2018-9-21 |
|
民間借貸 |
上海坪凡實(shí)業(yè)有限公司 |
200,000,000.00 |
2018-9-21 |
|
合計(jì) |
2,158,738,917.38 |
||
2、截至目前公司逾期稅金
|
稅金項(xiàng)目 |
欠繳單位 |
逾期稅金（元） |
滯納金（元） |
|
企業(yè)所得稅 |
浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 |
9,826,923.23 |
1,248,019.25 |
|
企業(yè)所得稅 |
江蘇新玖實(shí)業(yè)投資有限公司 |
244,906,250.63 |
42,368,781.36 |
|
土地增值稅 |
金華歐景置業(yè)有限公司 |
24,269,476.27 |
6,018,874.30 |
|
合計(jì) |
279,002,650.13 |
49,635,674.91 |
|
3、公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
（1）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面
受公司違規(guī)為控股股東擔(dān)保、控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用以及宏觀(guān)環(huán)境等因素的影響，公司因債務(wù)逾期及擔(dān)保事項(xiàng)涉及訴訟，并導(dǎo)致部分銀行賬戶(hù)被凍結(jié)、部分房產(chǎn)被查封、部分子公司股權(quán)被凍結(jié)。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨一些實(shí)際困難，存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司正在督促控股股東通過(guò)引進(jìn)共益?zhèn)确绞浇鉀Q資金占用，通過(guò)司法途徑解決違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題；通過(guò)法律或協(xié)商等途徑爭(zhēng)取盡早解除房產(chǎn)的抵押和查封，實(shí)現(xiàn)正常銷(xiāo)售；加大促銷(xiāo)力度銷(xiāo)售可售商品房，加速資金回籠；進(jìn)一步推進(jìn)精密制造、商業(yè)物業(yè)及酒店服務(wù)等業(yè)態(tài)的穩(wěn)定發(fā)展。
（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面
公司目前的業(yè)務(wù)中，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售困難較大，機(jī)械加工、物業(yè)出租、商業(yè)運(yùn)營(yíng)和酒店服務(wù)正常。公司預(yù)計(jì)2020年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金凈流入約5.82億元，投資活動(dòng)資金流入1.04億元，籌資活動(dòng)資金流入為零，預(yù)計(jì)資金凈流入合計(jì)6.86億元。資金凈流入不足以?xún)敻兜狡趥鶆?wù)，公司存在較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司管理層計(jì)劃在預(yù)算之外加大部分資產(chǎn)處置力度，盡可能多回籠資金用于償還債務(wù)；計(jì)劃通過(guò)與債權(quán)人協(xié)商，通過(guò)展期、降息等措施，實(shí)現(xiàn)延期還款，降低和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)檢查，新光圓成連續(xù)兩年虧損，存在大額借款、應(yīng)交稅費(fèi)及應(yīng)付利息逾期，大額對(duì)外擔(dān)保被起訴要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，大量商品房被抵押或查封等事項(xiàng)，這些事項(xiàng)或情況表明存在可能導(dǎo)致新光圓成持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。新光圓成管理層已對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力作出評(píng)估，并制定了未來(lái)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，提出了相應(yīng)的改善措施，公司正在積極實(shí)施整改；新光圓成2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表已對(duì)上述持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大不確定性作出充分披露。鑒于此，我們認(rèn)為新光圓成2019年年報(bào)運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是適當(dāng)?shù)模嬖谥卮蟛淮_定性。
事項(xiàng)五：報(bào)告期內(nèi)，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入16.93億元，同比下降21.78%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”）-50.85億元，同比下降2,293.60%；期末經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0.73億元，同比下降48.36%。
1、年報(bào)顯示，你公司擬通過(guò)整體債務(wù)重整等方式解除擔(dān)保事項(xiàng)的影響。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明債務(wù)重整的具體方案和時(shí)間安排，并結(jié)合房地產(chǎn)子公司經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)是否具備持續(xù)盈利能力。
回復(fù)：
公司的對(duì)外擔(dān)保主要被擔(dān)保人為控股股東新光集團(tuán)，目前，新光集團(tuán)正在實(shí)施破產(chǎn)重整。新光集團(tuán)提出“引進(jìn)共益?zhèn)杩?，?yōu)先用于歸還資金占用；通過(guò)整體重整方案，消除上市公司擔(dān)保事項(xiàng)影響”設(shè)想的整體重整方案正在推進(jìn)過(guò)程中。截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，新光集團(tuán)破產(chǎn)重整管理人尚未正式提交具體方案。
鑒于公司受違規(guī)為控股股東擔(dān)保、控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用等事項(xiàng)的影響，公司自身已陷入債務(wù)違約困境。公司正積極努力尋求解決自有債務(wù)違約事項(xiàng)的方案，公司已初步與債權(quán)人開(kāi)展協(xié)商，并聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)共同研究制定方案，探索自有債務(wù)實(shí)施債務(wù)重組的可行性。
2019年度，公司主業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.57億元，比上年度減少5.83億元。公司擁有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的子公司主要包括萬(wàn)廈房產(chǎn)公司、新光建材城公司、杭州海悅公司、西安新玖公司，其中：萬(wàn)廈房產(chǎn)、新光建材城兩公司以前年度所獲土地項(xiàng)目已開(kāi)發(fā)完成，暫時(shí)無(wú)新項(xiàng)目投資和開(kāi)發(fā)，未來(lái)是否繼續(xù)獲取土地開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目，將視公司資金情況和土地市場(chǎng)狀況確定；杭州海悅公司尚有一個(gè)在建項(xiàng)目，預(yù)計(jì)建筑總面積13.04萬(wàn)平米，項(xiàng)目業(yè)態(tài)主要為集服務(wù)型公寓、單身公寓、共享辦公、社區(qū)商業(yè)等業(yè)態(tài)為一體的綜合體項(xiàng)目，目前開(kāi)發(fā)進(jìn)度正常，未受影響；西安新玖公司擬退出原計(jì)劃項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，收回前期投資。因此，從上述情況看，目前公司的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)受到一定程度影響，持續(xù)盈利能力受到一定程度的限制。
2、截至報(bào)告期末，你公司受限資產(chǎn)賬面價(jià)值62.96億元，其中存貨和投資性房地產(chǎn)受限金額分別為26.44億元和23.68億元。請(qǐng)結(jié)合各房地產(chǎn)項(xiàng)目所在地行業(yè)情況、價(jià)格走勢(shì)、抵押和查封等情況，詳細(xì)說(shuō)明存貨和投資性房地產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的充分性、合理性。
回復(fù)：
（1）公司房地產(chǎn)項(xiàng)目存貨和投資性房地產(chǎn)受限情況
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受限資產(chǎn)名稱(chēng) |
項(xiàng)目名稱(chēng) |
期末余額（萬(wàn)元） |
受限原因 |
是否計(jì)提減值 |
備注 |
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存貨 |
義烏·世貿(mào)中心 |
103,889.52 |
抵押擔(dān)保、法院查封 |
否 |
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)現(xiàn)減值跡象 |
|
東陽(yáng)·南街中心廣場(chǎng) |
36,951.91 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
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|
東陽(yáng)·新光天地二期 |
16,908.87 |
抵押擔(dān)保 |
是 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
|
東陽(yáng)·新光天地三期 |
11,675.72 |
抵押擔(dān)保 |
是 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
|
義烏·萬(wàn)廈御園 |
94,965.09 |
法院查封 |
否 |
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)現(xiàn)減值跡象 |
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|
小計(jì) |
264,391.11 |
/ |
/ |
/ |
|
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投資性房地產(chǎn) |
金華·歐景名城 |
25,705.18 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
東陽(yáng)·新光建材城 |
21,385.10 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)現(xiàn)減值跡象 |
|
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東陽(yáng)·歐景名城 |
15,602.28 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)現(xiàn)減值跡象 |
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東陽(yáng)·新光天地一期 |
46,519.34 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
|
東陽(yáng)·新光天地二期 |
31,750.43 |
抵押擔(dān)保 |
是 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
|
東陽(yáng)·新光天地三期 |
29,690.88 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
|
東陽(yáng)·南街中心廣場(chǎng) |
4,866.69 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
|
|
義烏·世貿(mào)中心 |
44,889.21 |
抵押擔(dān)保、法院查封 |
否 |
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)現(xiàn)減值跡象 |
|
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義烏·財(cái)富大廈 |
6,406.09 |
抵押擔(dān)保 |
是 |
期末價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確定 |
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義烏·新光國(guó)際 |
10,001.63 |
抵押擔(dān)保 |
否 |
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)現(xiàn)減值跡象 |
|
|
小計(jì) |
236,816.83 |
/ |
/ |
/ |
|
|
合計(jì) |
501,207.94 |
/ |
/ |
/ |
|
2019年末，公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司減值政策，對(duì)公司所有房地產(chǎn)項(xiàng)目的存貨和投資性房地產(chǎn)進(jìn)行了減值測(cè)試，并委托資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)可能存在減值跡象的存貨和投資性房地產(chǎn)進(jìn)行了資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估，并計(jì)提相關(guān)減值準(zhǔn)備。
（2）公司房地產(chǎn)項(xiàng)目主要所在地行業(yè)情況和價(jià)格走勢(shì)
公司房地產(chǎn)項(xiàng)目主要集中在浙中地區(qū)，重點(diǎn)是義烏市、東陽(yáng)市和杭州市。2019年度，義烏市房地產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)中有升，全年商品房備案面積140.68萬(wàn)㎡，同比增加78.65%，其中商品住房備案面積124.22萬(wàn)㎡，同比增加98.21%；商品房和商品住房備案均價(jià)分別為20,482元/㎡和21,135元/㎡，均為近七年最高，分別同比上升4.17%和5.76%；東陽(yáng)市房地產(chǎn)市場(chǎng)比較平穩(wěn)，2019年商品房及商品住房成交價(jià)分別為8,264.69元/㎡和10,307.28元/㎡，分別同比下降13.1%（因2019年大量工業(yè)地產(chǎn)銷(xiāo)售拉低）和同比上升0.4%，商品房銷(xiāo)售10,540套，同比下降3.87%，銷(xiāo)售面積1,563,221平方米，同比增長(zhǎng)14.04%；杭州市房地產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)中有升，公司開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目尚處于開(kāi)發(fā)過(guò)程中。
（3）公司計(jì)提減值及計(jì)提依據(jù)
2019年末，公司房地產(chǎn)項(xiàng)目存貨、投資性房地產(chǎn)共計(jì)提資產(chǎn)減值40,577.85萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表：
房地產(chǎn)項(xiàng)目存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)： 單位：萬(wàn)元
|
房地產(chǎn)項(xiàng)目 |
期初余額 |
本期增加 |
本期減少 |
期末余額 |
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東陽(yáng)·新光天地一期 |
665.61 |
790.70 |
72.75 |
1,383.56 |
|
東陽(yáng)·新光天地二期 |
1,653.37 |
5,190.91 |
0.00 |
6,844.28 |
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東陽(yáng)·新光天地三期 |
3,947.68 |
669.87 |
45.88 |
4,571.68 |
|
合計(jì) |
6,266.66 |
6,651.49 |
118.63 |
12,799.52 |
房地產(chǎn)項(xiàng)目投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)： 單位：萬(wàn)元
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房地產(chǎn)項(xiàng)目 |
期初余額 |
本期增加 |
本期減少 |
期末余額 |
|
義烏·財(cái)富大廈 |
0.00 |
3,278.31 |
0.00 |
3,278.31 |
|
東陽(yáng)·新光天地二期 |
0.00 |
30,648.06 |
0.00 |
30,648.06 |
|
合計(jì) |
0.00 |
33,926.36 |
0.00 |
33,926.36 |
公司依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的存貨和投資性房地產(chǎn)進(jìn)行了減值測(cè)試。同時(shí)，以2019年12月31日為基準(zhǔn)日，公司委托資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目存貨和投資性房地產(chǎn)進(jìn)行了資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估，其中新光天地一期、二期、三期的存貨項(xiàng)目、財(cái)富大廈投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目存在減值跡象，公司依據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)減值資產(chǎn)計(jì)提了相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
對(duì)新光天地二期項(xiàng)目的投資性房地產(chǎn)減值，計(jì)提的原因和依據(jù)：2017年6月16日，公司全資子公司浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司、義烏世茂中心發(fā)展有限公司向中信信托有限責(zé)任公司借款合計(jì)4.8億元，并以浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司、全資子公司金華歐景置業(yè)有限公司房產(chǎn)作為抵押，2018年8月形成逾期；2019年6月，中信信托有限責(zé)任公司向金華市中級(jí)人民法院申請(qǐng)執(zhí)行抵押資產(chǎn)；2019年7月中旬，金華市中級(jí)人民法院委托中介評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估；至2019年末，金華市中級(jí)人民法院尚未對(duì)抵押資產(chǎn)下達(dá)執(zhí)行判決；2019年末，公司對(duì)照會(huì)計(jì)政策，對(duì)上述抵押資產(chǎn)依據(jù)華宇評(píng)估(2019)第072605-19號(hào)評(píng)估報(bào)告計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30,648.06萬(wàn)元。該項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備的依據(jù)無(wú)法推及其他房地產(chǎn)項(xiàng)目的受限資產(chǎn)，因?yàn)槠渌芟拶Y產(chǎn)未來(lái)是否進(jìn)入司法評(píng)估程序目前尚無(wú)法判定，所以其他受限資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)。
綜上所述，公司2019年度存貨和投資性房地產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是充分、合理的，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定。
3、結(jié)合你公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，說(shuō)明公司是否存在《股票上市規(guī)則》第13.3.1條中“公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月以?xún)?nèi)不能恢復(fù)正?！钡那樾?。如是，請(qǐng)說(shuō)明具體情況及處理措施；如否，請(qǐng)說(shuō)明你公司的判斷依據(jù)。
回復(fù)：
公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)受房產(chǎn)抵押、查封因素的影響，主要項(xiàng)目的商品房無(wú)法實(shí)現(xiàn)正常銷(xiāo)售，給公司造成一定程度的不利影響；但公司日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)正常，剩余開(kāi)發(fā)項(xiàng)目杭州紫萱海悅商業(yè)中心項(xiàng)目處于正常開(kāi)發(fā)中，不存在正常開(kāi)發(fā)項(xiàng)目出現(xiàn)停滯或爛尾等情形；公司商業(yè)及酒店業(yè)務(wù)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)較上年度呈增加趨勢(shì)，預(yù)計(jì)仍有良好的市場(chǎng)前景。
公司精密制造業(yè)務(wù)收入與利潤(rùn)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，2020年以來(lái)仍保持良好增長(zhǎng)勢(shì)頭，具備較好的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
綜上述，公司不存在《股票上市規(guī)則》第13.3.1條中“公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月以?xún)?nèi)不能恢復(fù)正?！钡那樾巍?/span>
4、請(qǐng)補(bǔ)充披露截至目前你公司銀行賬戶(hù)凍結(jié)涉及基本戶(hù)和一般戶(hù)的基本情況，公司是否存在《股票上市規(guī)則》第13.3.1條中“公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)”的情形，如是，請(qǐng)說(shuō)明主要銀行賬戶(hù)被凍結(jié)的具體時(shí)間，公司解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施；如否，請(qǐng)說(shuō)明你公司的判斷依據(jù)。
回復(fù)：
截至目前公司銀行賬戶(hù)凍結(jié)情況如下表所列：
|
序號(hào) |
所屬公司名稱(chēng) |
開(kāi)戶(hù)銀行 |
帳戶(hù)類(lèi)型 |
賬號(hào) |
凍結(jié)金額（元） |
|
1 |
新光圓成股份有限公司 |
建設(shè)銀行馬鞍山金家莊支行 |
一般結(jié)算賬戶(hù)
|
34001655008050343173 |
8,491.75 |
|
2 |
民生銀行馬鞍山分行營(yíng)業(yè)部 |
7701014160000146 |
276,653.35 |
||
|
3 |
交通銀行馬鞍山湖東路支行 |
345704000018010016947 |
4,276.16 |
||
|
4 |
中國(guó)銀行義烏市分行營(yíng)業(yè)部 |
355872193403 |
14,965.44 |
||
|
5 |
招商銀行馬鞍山分行營(yíng)業(yè)部 |
555900014310977 |
22,085.26 |
||
|
6 |
徽商銀行馬鞍山幸福路支行 |
基本存款帳戶(hù) |
00605015201010000958 |
1,245,540.26 |
|
|
7 |
義烏世茂中心發(fā)展有限公司 |
中國(guó)工商銀行義烏港城分行 |
基本存款帳戶(hù) |
1208020009092636656 |
3,905,429.25 |
|
8 |
交通銀行義烏市支行 |
一般結(jié)算賬戶(hù) |
299000605018010234961 |
350,613.62 |
|
|
9 |
中國(guó)銀行義烏市分行營(yíng)業(yè)部 |
358458353877 |
63,065.62 |
||
|
10 |
建設(shè)銀行義烏市青口支行 |
33050167625700000142 |
0.00 |
||
|
合計(jì) |
5,891,120.71 |
||||
雖然公司上述賬戶(hù)被凍結(jié)，造成公司部分賬戶(hù)無(wú)法對(duì)外付款，影響公司對(duì)外結(jié)算，但由于凍結(jié)范圍主要涉及母公司，而母公司是管理總部，無(wú)具體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；且截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)日，實(shí)際被凍結(jié)金額人民幣589.11萬(wàn)元，占報(bào)告期末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.22%。目前公司及子公司被凍結(jié)銀行賬戶(hù)數(shù)量占公司合并報(bào)表范圍內(nèi)銀行開(kāi)戶(hù)總數(shù)的比例約為6.90%，公司及子公司仍有其他銀行賬戶(hù)可供正常使用。因此，公司不存在《股票上市規(guī)則》第13.3.1條中“公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)”的情形。
事項(xiàng)六：報(bào)告期末，你公司對(duì)西安城墻文化投資發(fā)展有限公司“西安1912”項(xiàng)目的1億元土地預(yù)付款仍未贖回，賬齡已達(dá)4年以上。你公司在2018年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函回函中回復(fù)稱(chēng)，你公司與交易對(duì)方對(duì)主要事項(xiàng)及條款已達(dá)成基本共識(shí)，預(yù)計(jì)該款項(xiàng)將全額收回。本期年報(bào)顯示，你公司擬于2020年分期收回該筆資金。
1、請(qǐng)說(shuō)明你公司在2019年是否積極催款及已采取的催款措施，上述款項(xiàng)在2019年度仍未收回的具體原因。
回復(fù)：
2015年7月，公司全資子公司萬(wàn)廈房產(chǎn)與江蘇一九一二文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“江蘇一九一二”）簽署協(xié)議并支付購(gòu)地意向金1億元，取得了西安市長(zhǎng)安里·1912 項(xiàng)目地塊，萬(wàn)廈房產(chǎn)與江蘇一九一二共同投資設(shè)立了西安新玖一九一二文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“西安新玖”），作為該地塊的開(kāi)發(fā)主體公司，萬(wàn)廈房產(chǎn)擁有該項(xiàng)目公司70%股權(quán)。 2016 年12月28日，依據(jù)協(xié)議安排，西安新玖承接了長(zhǎng)安里·1912 項(xiàng)目全部權(quán)利與義務(wù)。
2017年6月6日，西安新玖與西安城墻文化投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“西安城墻”）簽署補(bǔ)充協(xié)議，約定由西安城墻負(fù)責(zé)將項(xiàng)目土地使用權(quán)變更至西安新玖公司名下。
西安城墻由于項(xiàng)目拆遷及規(guī)劃要點(diǎn)變更等事項(xiàng)長(zhǎng)期未能解決，以及公司2018年度因控股股東資金占用、違規(guī)擔(dān)保等事項(xiàng)出現(xiàn)流動(dòng)性嚴(yán)重不足，后續(xù)開(kāi)發(fā)資金無(wú)法正常投入，土地使用權(quán)一直未能變更至西安新玖公司名下。
2018年11月，公司調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，計(jì)劃擇機(jī)轉(zhuǎn)讓“西安市長(zhǎng)安里1912·項(xiàng)目”的權(quán)利和義務(wù)。2019年度，公司努力尋求潛在的投資者擬以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)目，經(jīng)過(guò)與多家意向收購(gòu)人磋商談判，2019年末最終未能實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓。2020年初，公司計(jì)劃退出該項(xiàng)目，收回前期投資款并將土地開(kāi)發(fā)權(quán)返還原出讓人西安城墻文化投資發(fā)展有限公司。
2、請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明交易對(duì)方的具體還款計(jì)劃和時(shí)間安排，你公司與交易對(duì)方是否已簽訂或擬簽訂正式的分期收款協(xié)議，是否存在資金回收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。
回復(fù)：
2020年4月，經(jīng)友好協(xié)商，西安城墻（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲方”）與西安新玖（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“乙方”）就解除合作達(dá)成一致意見(jiàn)，并擬簽署《關(guān)于解除長(zhǎng)安里1912項(xiàng)目合作的協(xié)議書(shū)》。協(xié)議書(shū)的主要內(nèi)容包括：
1、自協(xié)議簽訂之日起，解除雙方之前簽訂的所有關(guān)于長(zhǎng)安里1912項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓的相關(guān)協(xié)議和法律文件，雙方同意除在《關(guān)于解除長(zhǎng)安里1912項(xiàng)目合作的協(xié)議書(shū)》中約定外，雙方互不承擔(dān)任何違約或損害賠償責(zé)任。
2、自協(xié)議簽訂之日起，甲方分三次將原1億元首付款全額無(wú)息退還至乙方指定賬戶(hù)，退還時(shí)間分別為：第一次付款，協(xié)議簽訂且乙方返還項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)甲方確認(rèn)后5日內(nèi)，付款5,000萬(wàn)元至公司指定賬戶(hù)；第二次付款，協(xié)議簽訂后6個(gè)月內(nèi)，付款3,000萬(wàn)元至公司指定賬戶(hù)；第三次付款，協(xié)議簽訂后18個(gè)月內(nèi)，付款2,000萬(wàn)元至公司指定賬戶(hù)。
簽署上述協(xié)議，西安城墻主管部門(mén)尚需履行相應(yīng)的審批流程。截至本問(wèn)詢(xún)函回復(fù)之日，西安城墻之主管部門(mén)尚在審批過(guò)程中。西安城墻公司最終控制方西安曲江新區(qū)管理委員會(huì)（屬于西安市人民政府的派出機(jī)構(gòu)），主營(yíng)業(yè)務(wù)為文化旅游基礎(chǔ)設(shè)施的投資開(kāi)發(fā)。目前，公司尚未發(fā)現(xiàn)存在資金回收風(fēng)險(xiǎn)的跡象。
事項(xiàng)七：截至報(bào)告期末，你公司對(duì)達(dá)芬奇家居股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“達(dá)芬奇家居”）的1.91億元家居預(yù)付款賬齡已達(dá)5年以上。
1、請(qǐng)你公司自查達(dá)芬奇家居是否與你公司、控股股東、實(shí)際控制人、5%以上股東、歷任董監(jiān)高存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式應(yīng)認(rèn)定的特殊利益關(guān)系。
回復(fù)：
經(jīng)向公司控股股東、實(shí)際控制人、5%以上股東、近三年歷任董監(jiān)高發(fā)函核實(shí)，達(dá)芬奇家居與公司、控股股東、實(shí)際控制人、5%以上股東、近三年歷任董監(jiān)高不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，或其他根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式應(yīng)認(rèn)定的特殊利益關(guān)系。
2、你公司在2018年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函回函中回復(fù)稱(chēng)，截至2018年底，你公司評(píng)估該批采購(gòu)訂單中價(jià)值約3000萬(wàn)元的家具按原采購(gòu)計(jì)劃繼續(xù)執(zhí)行外，其余部分訂單擬協(xié)商終止采購(gòu)，但達(dá)芬奇家居要求你公司按協(xié)議驗(yàn)收家具，對(duì)終止采購(gòu)部分退款不積極。請(qǐng)說(shuō)明截至目前你公司尚未收到采購(gòu)家具的原因，你公司是否與達(dá)芬奇家居達(dá)成最新的交付計(jì)劃或還款安排。
回復(fù)：
報(bào)告期末，義烏世茂中心發(fā)展有限公司預(yù)付達(dá)芬奇家居股份有限公司家具采購(gòu)款余額1.91億元，由于市場(chǎng)需求及銷(xiāo)售政策調(diào)整，公司原預(yù)訂的家具款式及風(fēng)格已不適合市場(chǎng)需求，公司家具采購(gòu)風(fēng)格發(fā)生重大變化，因此延遲向?qū)Ψ教峤痪唧w的采購(gòu)計(jì)劃，預(yù)付款長(zhǎng)期未清算。2018年底，管理層決定除約3000萬(wàn)元按原采購(gòu)計(jì)劃繼續(xù)執(zhí)行外，其余部分意向終止，公司于2018年末，將該筆預(yù)付賬款調(diào)至“其他應(yīng)收款”科目。
在終止采購(gòu)協(xié)商過(guò)程中，供貨方提出其已按訂單下料生產(chǎn)，要求公司按協(xié)議驗(yàn)收家具，對(duì)終止采購(gòu)部分退款不積極；公司由于該部分資產(chǎn)銷(xiāo)售受限，同時(shí)考慮原預(yù)訂的家具款式及風(fēng)格已不適合市場(chǎng)需求，是否繼續(xù)采用該批家具存在不確定性，同時(shí)依據(jù)對(duì)方退款意愿以及付款賬齡，并基于謹(jǐn)慎性原則，公司計(jì)提了1.61億元壞賬準(zhǔn)備。
2020年4月，公司派員赴達(dá)芬奇家居公司對(duì)繼續(xù)執(zhí)行原采購(gòu)計(jì)劃的3000萬(wàn)元家具進(jìn)行了驗(yàn)收，并與部分業(yè)主簽署了以家具抵裝修款的補(bǔ)充協(xié)議，公司不再承擔(dān)對(duì)該部分業(yè)主所購(gòu)房屋的精裝修工程費(fèi)用，由公司提供2,515.35萬(wàn)元的家具抵裝修款。
由于未能協(xié)商退還向達(dá)芬奇家居公司預(yù)付的1.61億元家具采購(gòu)款，公司將繼續(xù)使用原預(yù)訂家具用于精裝修商品房裝飾工程，鑒于公司部分?jǐn)M精裝修商品房尚處于凍結(jié)、查封狀態(tài)，公司擬與達(dá)芬奇家居簽訂補(bǔ)充協(xié)議，公司將視世貿(mào)中心項(xiàng)目精裝修工程進(jìn)度，由達(dá)芬奇家居公司提供該1.61億元等值的家具，具體交付時(shí)間以公司要求為準(zhǔn)。
3、請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
年審會(huì)計(jì)師專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn):
我們對(duì)上述事項(xiàng)執(zhí)行了核查程序，具體情況如下：
新光圓成孫公司義烏世茂中心發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“義烏世茂”）對(duì)其開(kāi)發(fā)的義烏世貿(mào)中心項(xiàng)目在設(shè)計(jì)時(shí)擬定精裝修采用達(dá)芬奇高端家具，為此在建設(shè)過(guò)程中與達(dá)芬奇家居簽署了采購(gòu)合同。義烏世貿(mào)中心項(xiàng)目原預(yù)計(jì)2015年底竣工交付，為充分獲取集中采購(gòu)及全款預(yù)付的優(yōu)惠政策，義烏世茂分批預(yù)付了采購(gòu)款4億元。2015年底，義烏世茂收到價(jià)值800萬(wàn)元的家具。
由于市場(chǎng)行情及銷(xiāo)售政策調(diào)整，義烏世貿(mào)中心項(xiàng)目精裝修的家具采購(gòu)需求發(fā)生重大變化， 2017年3月義烏世茂與達(dá)芬奇家居簽署了《家具購(gòu)銷(xiāo)合同解除協(xié)議》。根據(jù)該解除協(xié)議，達(dá)芬奇家居退還義烏世茂2.01億元預(yù)付款。隨后，因義烏世貿(mào)中心項(xiàng)目精裝修銷(xiāo)售策略調(diào)整，義烏世茂延遲向達(dá)芬奇家居提交具體的采購(gòu)計(jì)劃。2018年底，義烏世茂決定除約3000萬(wàn)元按原采購(gòu)計(jì)劃繼續(xù)執(zhí)行外，其余部分意向終止，從而將該筆預(yù)付款余額1.91億元調(diào)至“其他應(yīng)收款”。在終止采購(gòu)協(xié)商過(guò)程中，達(dá)芬奇家居要求義烏世茂按協(xié)議驗(yàn)收家具，對(duì)終止采購(gòu)部分退款不積極；加之部分精裝修商品房銷(xiāo)售受限，同時(shí)考慮原預(yù)訂的家具款式及風(fēng)格已不適合市場(chǎng)需求，義烏世茂是否繼續(xù)采用該批家具存在不確定性。由此，義烏世茂依據(jù)對(duì)方退款意愿以及付款賬齡，并基于謹(jǐn)慎性原則，計(jì)提了1.61億元壞賬準(zhǔn)備。
2020年4月，義烏世茂派員赴達(dá)芬奇家居對(duì)繼續(xù)執(zhí)行原采購(gòu)計(jì)劃的3000萬(wàn)元家具進(jìn)行了驗(yàn)收，并與部分業(yè)主簽署了以家具抵裝修款的補(bǔ)充協(xié)議，義烏世茂不再承擔(dān)對(duì)該部分業(yè)主所購(gòu)房屋的精裝修工程費(fèi)用，由義烏世茂提供2515.35萬(wàn)元的家具抵裝修款。由于未能協(xié)商退還向達(dá)芬奇家居預(yù)付的1.61億元家具采購(gòu)款，義烏世茂將繼續(xù)使用原預(yù)訂家具用于世貿(mào)中心項(xiàng)目精裝修工程。鑒于部分?jǐn)M精裝修商品房尚處于抵押或查封狀態(tài)，義烏世茂擬與達(dá)芬奇家居簽訂補(bǔ)充協(xié)議，義烏世茂將視精裝修工程進(jìn)度，由達(dá)芬奇家居提供該1.61億元等值的家具，具體交付時(shí)間以義烏世茂要求為準(zhǔn)。
經(jīng)核查，達(dá)芬奇家居與新光圓成及其控股股東、實(shí)際控制人、5%以上股東、歷任董監(jiān)高不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他特殊利益關(guān)系。關(guān)于剩余1.61億元家具的預(yù)付款，雖然義烏世茂擬與達(dá)芬奇家居簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將視精裝修工程進(jìn)度要求其提供等值的家具，但部分?jǐn)M精裝修商品房被抵押或查封，未來(lái)能否實(shí)行正常銷(xiāo)售存在不確定性，因此導(dǎo)致該批家具能否全部到貨或正常使用存在較高風(fēng)險(xiǎn)。
特此公告。
新光圓成股份有限公司
2020年5月18日
