證券代碼：002147                                                            證券簡(jiǎn)稱(chēng)：ST新光                                                      公告編號(hào)：2019－011

新光圓成股份有限公司

關(guān)于深圳證券交易所問(wèn)詢函的說(shuō)明公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
  

新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）于近期收到深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深交所”）下發(fā)的《關(guān)于對(duì)新光圓成股份有限公司的問(wèn)詢函》（中小板問(wèn)詢函【2019】第52號(hào)），現(xiàn)對(duì)問(wèn)詢函中相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明如下：

事項(xiàng)1：你公司擬對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的主要原因、決策過(guò)程、會(huì)計(jì)處理的依據(jù)以及對(duì)你公司2018年凈利潤(rùn)的具體影響。

說(shuō)明：

1、公司擬對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的主要原因

為真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止2018年12月31日的資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況，公司及所屬子公司對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，并基于謹(jǐn)慎性原則，擬計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)27,863.67萬(wàn)元，明細(xì)如下：

    上述資產(chǎn)類(lèi)別中，其他應(yīng)收款擬計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備較大。主要原因包括： 2018年度公司發(fā)生控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金事項(xiàng)，且所占用資金未能于當(dāng)年度收回，形成公司應(yīng)收款項(xiàng)，擬按公司會(huì)計(jì)政策計(jì)提減值準(zhǔn)備；公司對(duì)其他應(yīng)收未收回款項(xiàng)擬按公司會(huì)計(jì)政策計(jì)提減值準(zhǔn)備。

公司對(duì)存貨資產(chǎn)減值測(cè)試中，發(fā)現(xiàn)全資子公司浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司的東陽(yáng)新光天地項(xiàng)目存在減值跡象。2018年度，該項(xiàng)目處于完工在售狀態(tài)。由于項(xiàng)目土地成本較高且部分商業(yè)房產(chǎn)由出售轉(zhuǎn)為自持，公司以2018年12月31日為基準(zhǔn)日，根據(jù)項(xiàng)目最近已售價(jià)格和周邊可比項(xiàng)目銷(xiāo)售價(jià)格，扣除稅金和銷(xiāo)售費(fèi)用后估算可變現(xiàn)凈值，經(jīng)與成本比較后初步確認(rèn)存在資產(chǎn)減值約4,965.31萬(wàn)元。

鑒于參股公司新疆天路控股股份有限公司2018年度經(jīng)營(yíng)虧損，經(jīng)公司初步測(cè)算，擬對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資確認(rèn)減值準(zhǔn)備約2,507.30萬(wàn)元。

2、決策過(guò)程

上述擬計(jì)提的資產(chǎn)減值是公司財(cái)務(wù)部門(mén)測(cè)算的初步結(jié)果，尚未提交公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)審議審批，尚未提交公司監(jiān)事會(huì)審核。

按《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，公司擬計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總額占年初至報(bào)告期末扣除本次所計(jì)提減值準(zhǔn)備后凈利潤(rùn)絕對(duì)值的比例在100%之上的，應(yīng)當(dāng)于次年的二月底前提交董事會(huì)審議，并在董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè)交易日內(nèi)履行信息披露義務(wù)。

公司擬于2019年2月召開(kāi)董事會(huì)，審議審批上述減值事項(xiàng)，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

3、會(huì)計(jì)處理依據(jù)

對(duì)上述資產(chǎn)減值的處理，公司主要依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)—存貨》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》和公司有關(guān)金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值等具體會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，并適當(dāng)考慮和采用了謹(jǐn)慎性原則。

4、對(duì)公司2018年度凈利潤(rùn)的具體影響

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)27,863.67萬(wàn)元，擬全部計(jì)入2018年度?？紤]所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)22,341.26萬(wàn)元，減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益22,341.26萬(wàn)元。

公司本次擬計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，最終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

事項(xiàng)2：你公司未能償還部分到期有息債務(wù)而計(jì)提逾期利息和罰息的具體情況以及預(yù)計(jì)對(duì)你公司2018年凈利潤(rùn)的具體影響。

說(shuō)明：

截至2018年12月31日，公司逾期有息貸款累計(jì)14.48億元。公司按貸款合同約定計(jì)提逾期利息及罰息4,832.48萬(wàn)元，應(yīng)全部計(jì)入2018年度?？紤]所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)3,624.36萬(wàn)元，減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益3,624.36萬(wàn)元。

事項(xiàng)3：你公司在第三季度報(bào)告中對(duì)2018年度全年業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)告時(shí)是否充分考慮了上述事項(xiàng)的影響，并請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明你公司知悉上述事項(xiàng)的具體時(shí)點(diǎn)，以及你公司業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)修正是否及時(shí)。

說(shuō)明：

1、2018年10月31日，公司披露了《2018年第三季度報(bào)告》，2018年12月29日，公司披露更正后的《2018年第三季度報(bào)告》。該次更正的重點(diǎn)是補(bǔ)充披露經(jīng)公司持續(xù)自查中新發(fā)現(xiàn)的控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用和對(duì)控股股東違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。由于上述違規(guī)事項(xiàng)涉及金額巨大，且截至2018年12月29日，該等違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司2018年度業(yè)績(jī)影響情況無(wú)法合理判定，因此無(wú)法充分考慮其對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告的影響程度。逾期利息及罰息事項(xiàng)在該時(shí)點(diǎn)對(duì)公司2018年度業(yè)績(jī)的影響相對(duì)較小，因此在2018年12月29日，公司披露更新后的《2018年第三季度報(bào)告》中，未對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

（1）關(guān)于其他應(yīng)收款減值

公司知悉控股股東資金占用的時(shí)間為2018年10月中旬后，第三季度報(bào)告披露時(shí)間為2018年10月31日，公司已將所知悉的資金占用情況披露于2018年度第三季度報(bào)告中。鑒于控股股東2018年10月30日向公司出具承諾函，承諾2018年11月30日前解決控股股東資金占用問(wèn)題，因此該時(shí)點(diǎn)披露的相關(guān)業(yè)績(jī)預(yù)告中未考慮控股股東資金占用事項(xiàng)對(duì)公司2018年度業(yè)績(jī)的具體影響。

2018年11月30日，控股股東雖未能按承諾歸還所占用資金，但正在積極籌劃擬通過(guò)包括但不限于資產(chǎn)重組、債務(wù)重組及其他途徑解決違規(guī)事項(xiàng)。且截至2018年12月29日，控股股東仍然未能消除違規(guī)事項(xiàng)的影響。鑒于控股股東的還款情況仍無(wú)法預(yù)計(jì)，無(wú)法判斷違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司全年度業(yè)績(jī)的影響程度，公司無(wú)法判定控股股東違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司2018年度業(yè)績(jī)的影響程度。

2018年12月31日，控股股東未能消除上述違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司的影響。在公司年度資產(chǎn)清查及減值測(cè)試中，經(jīng)公司管理層對(duì)控股股東解決違規(guī)事項(xiàng)的方案進(jìn)行多次研判，結(jié)合相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)才初步確定控股股東資金占用對(duì)公司2018年度業(yè)績(jī)的影響程度，在此基礎(chǔ)上計(jì)提相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

（2）關(guān)于存貨減值

2018年10月31日披露《2018年第三季度報(bào)告》及2018年12月29日披露《2018年第三季度報(bào)告》更正公告時(shí)，公司存貨減值測(cè)試尚未最終完成，無(wú)法充分考慮上述事項(xiàng)的對(duì)2018年度業(yè)績(jī)的影響程度。

（3）關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資減值

公司對(duì)新疆天路控股股份有限公司的股權(quán)投資占比為40%，屬于參股投資。該公司2018年決算報(bào)告生成于2019年度1月份。2018年10月31日披露《2018年第三季度報(bào)告》及2018年12月29日披露《2018年第三季度報(bào)告》更正公告時(shí)，無(wú)法充分考慮減值對(duì)2018年度業(yè)績(jī)的影響。

2、根據(jù)深交所《中小企業(yè)板規(guī)則匯編》中《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)：業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)及其修正》的規(guī)定，最新預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告不一致，應(yīng)第一時(shí)間披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告的披露時(shí)間最遲不得晚于1月31日。

公司于2019年1月30日發(fā)布業(yè)績(jī)修正公告，對(duì)《2018年第三季度報(bào)告》中的2018年度全年業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行修正，符合相關(guān)要求。

事項(xiàng)4：你公司認(rèn)為需要說(shuō)明的其他情況。

說(shuō)明：

公司年審會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)正在公司開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，公司將結(jié)合年度審計(jì)工作的開(kāi)展，持續(xù)自查自糾、完善內(nèi)部控制，對(duì)可能影響公司業(yè)績(jī)或投資者判斷的重大信息及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

特此公告。

新光圓成股份有限公司

董事會(huì)

                                                                  2019年2月15日